8 главных финансовых показателей для бизнеса. Часть 1

Чтобы избежать закрытия вашего бизнеса, необходимо разобраться в его финансах: научиться контролировать денежный поток, определять эффективность принятых решений. В этой статье мы покажем, какие показатели универсальны для любого бизнеса.

Валовая прибыль

Показатель, который помогает увидеть, что происходит с фирмой. Является одним из индикаторов уровня рентабельности. Чем больше предприятие получает валовой прибыли, тем эффективнее оно работает.

Зависит от следующих факторов:

• Выручка от реализации продукции, товаров или услуг: деньги, которые компания заработала. Она рассчитывается по подписанному акту, если предоплату перевели, но работы еще не сделаны, это еще не выручка;

• Себестоимость: затраты, связанные с производством или приобретением товаров и услуг, не включая общепроизводственные расходы;

• Прочие расходы операционной деятельности: все расходы, связанные с производством и реализацией товаров или услуг, кроме себестоимости. Например, расходы на аренду, зарплаты персонала и маркетинговые расходы.

Формула расчета финансового показателя:

Валовая прибыль = Выручка - Себестоимость.

Кредиторская и дебиторская задолженность

Кредиторская задолженность - долги компании перед поставщиками и другими кредиторами. Высокая кредиторская задолженность может свидетельствовать о том, что компания имеет проблемы с платежеспособностью и не может оплачивать свои обязательства вовремя.

Дебиторская задолженность - долги других компаний и клиентов перед компанией. Высокая дебиторская задолженность говорит о том, что компания имеет проблемы с ликвидностью и не имеет достаточных денежных средств для своей деятельности.

Эти показатели могут помочь в оценке финансовой устойчивости и эффективности бизнеса, позволяя оперативно принимать решения по управлению оборотными средствами, сроками оплаты и контролю платежеспособности компании.

Зависит от следующих факторов:

• Объем и сроки сделок;

• Условия оплаты: при долгосрочной оплате или отсрочке платежей поставщикам задолженность может увеличиться;

• Уровень кредитного лимита: чем выше уровень кредитного лимита для продажи клиентам, тем выше дебиторская задолженность.

Формулы расчета финансовых показателей:

Кредиторская задолженность = ∑ долгов перед поставщиками и кредиторами;

Дебиторская задолженность = ∑ долгов клиентов и дебиторов.

Рентабельность

Рентабельность бизнеса - это отношение прибыли к объему продаж. Показатель отражает эффективность работы фирмы на основе ресурсной базы. Отслеживая его, вы можете видеть слабые места и своевременно предпринимать меры.

Зависит от следующих факторов:

• Выручка от продаж;

• Затраты на производство, сырье, трудовые ресурсы и т.д.;

• Конкурентная среда: состояние рынка и уровень конкуренции. Если рынок насыщенный и конкурентный, рентабельность может быть ниже;

• Финансовое управление: как компания управляет своими финансами, включая управление долгом, инвестиции и управление рабочим капиталом.

Формулы расчета финансовых показателей:

Рентабельность собственного капитала (ROE) показывает, какую прибыль компания приносит своим акционерам.

ROE = (Чистая прибыль / Собственный капитал) * 100%.

Рентабельность продаж (ROS) определяет, сколько компания получает прибыли от каждой продажи.

ROS = (Чистая прибыль / Выручка) * 100%.

Рентабельность труда (ROE) отображает эффективность использования ресурсов труда компанией.

ROE = (Чистая прибыль / Затраты на труд) * 100%.

EBITDA

Аббревиатура состоит из нескольких английских слов: Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, что означает «прибыль до вычета расходов по процентам, налогам и начисленной амортизации». EBITDA используется для измерения операционного потенциала компании.

Зависит от следующих факторов:

• Выручка;

• Себестоимость продаж;

• Операционные расходы: затраты, связанные с прямыми операционными деятельностями, такие как аренда, реклама;

• Неоперационные доходы и расходы: доходы или расходы, не связанные с основной деятельностью компании, например, доходы от инвестиций;

• Амортизация и инфраструктурные расходы: затраты на износ и старение активов или инфраструктуры компании.

Формула расчета финансового показателя:

EBITDA = прибыль до налогообложения + проценты + налоги + амортизация + амортизация инфраструктуры.

Автоматизированные системы управленческого учета, такие как ФРМ, облегчают контроль финансовых показателей, обеспечивая постоянное обновление информации. Это позволяет быстро определить слабые места и улучшить денежный поток. Больше нет необходимости вручную заполнять отчеты, потому что система собирает данные и генерирует отчеты автоматически. Система автоматизированного учета также предотвращает ошибки в расчетах, обеспечивая точность и достоверность информации.

Какие еще показатели необходимо отслеживать для успешного ведения бизнеса? Об этом поговорим в следующей статье .