6 бухгалтерских схем обмана

С увеличением оборотов компании увеличивается риск быть обманутым бухгалтером, а это влечёт за собой огромный ущерб финансовым показателям .

Средние компании

Это такие компании, в которых уже достаточно финансов, но недостаточно контроля в управлении финансами.

Компании с высокой текучестью кадров

Чем чаще меняются лица, документы, тем легче запутаться в учете финансов. Можно попросту забыть отметить уволившегося сотрудника и продолжать выплачивать ему зарплату.

Компании без электронной бухгалтерии

При расчетах, которые ведутся преимущественно в наличных, высока вероятность упустить финансовые махинации.

Если ваша компания подходит хотя бы под одно описание, то стоит быть внимательнее к сотрудникам.

Патологические мошенники

Люди, которые постоянно и систематически занимаются обманом и мошенничеством. Ниже представлено несколько признаков, которые могут указывать на то, что человек может быть патологическим мошенником:

• Постоянная ложь и манипуляции. Они могут быть очень убедительными и часто менять свои истории;

• Безразличие к чувствам других. Используют слабость, уязвимость человека для собственной выгоды;

• Частое уклонение от ответов на вопросы. Патологический мошенник может избегать прямых ответов на вопросы либо придумывать убедительные истории, чтобы не вызывать подозрений;

• Отсутствие ответственности или уклонение от последствий через перекладывание ответственность на других.

Невнимательные сотрудники

Люди, которые не намеренно, но систематически допускают ошибки при заполнении документов. Из-за этого компания несет такие же убытки, какие могли бы получиться в результате умышленного обмана.

• Небрежно заполнены или перенесены данные;

• Не производят проверки корректности данных.

Люди, у которых появился мотив для обмана

• Сотрудник зарабатывает меньше, чем хотел бы;

• Сотрудник находится в тяжелом материальном положении;

• В компании нет прозрачной системы карьерного роста;

• Свободный доступ к доходам, т.е. слабая система учетов финансов и ее контроль.

С условиями и мотивацией обмана разобрались. Осталось узнать, какие махинации проводят бухгалтера.

Перенос некорректной информации в систему учетов финансов

Бухгалтер может увеличить сумму операции по сравнению с изначальной документацией. При предъявлении несостыковки можно оправдаться опечаткой или утерей первичного документа.

Фейковые сотрудники

Бухгалтер выписывает зарплату давно уволенным или выдуманным сотрудникам, а потом выводит на свой счет.

Искусственное завышение зарплаты

Бухгалтер увеличивает сумму в зарплатной ведомости, а сотруднику перечисляет обычную зарплату.

Пропажа товара

В процессе инвентаризации часть продукции “исчезает” формально по причине потери, поломки. Наяву же товар просто уходит к бухгалтеру, а затем перепродается.

Оплата несуществующей работы

Бухгалтер и программист 1С договариваются об установке несуществующей функции. В результате чего оплата за “установку” уходит на личный счет участников.

Ложная сделка

Несуществующий товар закупается и перепродается выдуманному покупателю, который впоследствии обанкротился и не выходит на связь.

Как в таком случае поступить с бухгалтерской отчетностью? Самому вникать в бухгалтерию компании или нанять проверенного специалиста по управлениям финансам?

Примеры борьбы с обманом

• Создать прозрачную систему финансовых отчетов, которая будет понятна не только бухгалтерам;

• Постоянная сверка план-факта . Так вы сможете оценивать эффективность составленного плана и оценить вклад каждого сотрудника в достижение результата;

• Узнавать у сотрудников об их жизненной ситуации и мнение о своей зарплате;

• Отслеживание ОПиУ для предотвращения несанкционированного доступа, утечки или потери конфиденциальных данных;

• Создать прозрачную систему согласования платежей ФРМ для быстрой и точной установки связи между платежами и соответствующими услугами или товаром, что препятствует возникновению мошенничества и снижает риск потерь;

• Повысить качество работы службы безопасности.

Внедрив все вышеперечисленные этапы могут повысить финансовую безопасность. Вы сможете отслеживать ф инансовые показатели, контролировать согласование всех платежей и не упустите ни одной финансовой махинации. Именно с этой целью и была создана программа ФРМ, в которой автоматически сверяется план-факт, формируется ОПиУ и встроена система согласования платежей для того, чтобы в вашей компании все было прозрачно и доступно для каждого.