Планирование кредиторской задолженности

Планирование кредиторской задолженности – это обязательный инструмент бюджетирования любого предприятия. Оно направлено на управление потоками денежных средств, минимизацию рисков, связанных с возникновением просроченной задолженности. Существует несколько видов ее планирования, рассмотрим их подробнее.

• ### По условиям оплаты

Отсрочка платежа - срок оплаты товара устанавливается по соглашению сторон с задержкой от нескольких дней до нескольких месяцев.

Предоплата - когда перед началом работы или поставки товара, заказчик вносит поставщику сумму, определяющуюся по договоренности сторон.

Постоплата - это форма оплаты товаров и услуг, когда оплата производится после поставки товара или выполнения работ.

Факторинг - это продажа кредиторской задолженности (расчетов за поставленный товар или выполненные услуги) третьей стороне - факторинговой компании .

• ### По срокам

Краткосрочная задолженность - срок погашения долга не превышает один год.

Долгосрочная задолженность - срок погашения долга превышает один год.

• ### По характеру

Товарная задолженность - денежные обязательства по оплате товаров, поставленных предприятию. Обычно устанавливается отсрочка платежа от 30 до 90 дней.

Коммерческая задолженность - денежные обязательства по выполнению работ и услуг. Обычно устанавливаются сроки оплаты после оказания услуг или выполнения работ от 30 до 90 дней.

Финансовая задолженность - денежные обязательства по кредитным договорам, займам и т.д.

Налоговая задолженность - задолженность по уплате налогов и других обязательных платежей.

Пеня и штрафы - денежные обязательства по уплате штрафов и пеней за нарушение условий договоров.

Прочие задолженности - денежные обязательства по оплате различных расходов, которые предприятие произвело и еще не оплатило.

• Ан ализ кредиторской задолженности организации. Определите суммы задолженности, ее возраст, условия погашения, просроченные платежи и так далее.

• Разработка стратегии управления кредиторской задолженностью. Определите сроки платежей, установите цель сокращения дней оплаты, выработайте механизм ускорения оплаты.

• Определение политики кредитования. Разработайте процедуру кредитного анализа и оцените финансовое состояние клиентов, определите критерии принятия решений о выдаче новых кредитов.

• Организация взаимодействия с кредиторами. Установите контакты с кредиторами для обеспечения постоянного мониторинга кредиторской задолженности, а также согласования договорных отношений.

• Создание бюджета на погашение задолженности. Установите конкретные суммы, которые будут выделяться на погашение кредиторской задолженности в текущем бюджетном периоде.

• Оценка эффективности и корректировка стратегии. Регулярно проводите оценку эффективности планирования кредиторской задолженности, внесите необходимые корректировки и изменения в стратегию, если это требуется.